Fiscaal strafrecht

Fiscaal strafrecht heeft betrekking op overtredingen van bepaalde belastingwetten. Voorbeelden zijn:

• Belastingontduiking, bijvoorbeeld door het opzettelijk onjuist doen van aangifte of onvolledige informatie verstrekken aan de Belastingdienst. Daarbij worden bijvoorbeeld (al dan niet via complexe offshore-constructies) inkomsten verborgen of aftrekposten ten onrechte geclaimd.
• Belastingfraude: hiervan is sprake als bewust valse aangiftes worden ingediend. Dit kan gebeuren door inkomsten te verzwijgen of kosten op te voeren die nooit gemaakt zijn. Dit gaat doorgaans ook gepaard met het strafbare ‘valsheid in geschrifte’.
• Douanefraude: Het niet betalen van douanerechten of btw bij de invoer of uitvoer van goederen, bijvoorbeeld door de waarde van ingevoerde goederen lager op te geven dan die in werkelijkheid is.
• BTW-carrouselfraude: Hierbij wordt het internationale btw-stelsel ingezet om belastingvoordelen te verkrijgen. Dit gebeurt bijvoorbeeld door goederen door verschillende landen te laten circuleren zonder btw te betalen.
• Witwassen: Fiscale delicten kunnen vaak ook samengaan met ‘witwashandelingen’, waarbij illegaal verdiend geld (bijvoorbeeld door belastingontduiking) wordt gelegaliseerd via verschillende transacties of beleggingen.

Als er aan de zijde van de fiscus vermoedens zijn dat er sprake is van belastingfraude kan de FIOD een opsporingsonderzoek starten. Het is van groot belang dat u weet wat uw rechten zijn. Neem direct contact op als de FIOD op de stoep staat.